Konto firmowe bez komornika? Gdzie? Za granicą

Dla przedsiębiorcy, którego firma wpadła w chwilowe tarapaty finansowe, zajęcie komornicze rachunku firmowego to często początek końca. Nagła utrata dostępu do środków obrotowych paraliżuje działalność, uniemożliwia opłacenie dostawców i pracowników. W tej sytuacji pomysł założenia konta firmowego za granicą wydaje się logicznym i skutecznym rozwiązaniem. Ale czy teraz to wciąż działa?

Odpowiedź nie jest prosta. Rozwój technologii finansowych (fintechów) oraz uszczelnianie europejskich przepisów o egzekucji sprawiły, że to, co było skuteczną strategią kilka lat temu, dziś jest obarczone znacznie większym ryzykiem. W tym artykule przeprowadzimy Cię przez realia tej metody, oddzielając mity od faktów.

Dlaczego zajęcie komornicze konta firmowego jest tak dotkliwe?

Problem z egzekucją z rachunku firmowego polega na jego specyfice, która jest znacznie surowsza niż w przypadku konta osobistego. Zrozumienie tych różnic jest kluczowe, by docenić, dlaczego przedsiębiorcy szukają alternatyw.

Brak kwoty wolnej od zajęcia: paraliż działalności

Na koncie osobistym każdemu dłużnikowi przysługuje miesięczna kwota wolna od zajęcia (równa 75% płacy minimalnej brutto). Ta zasada nie dotyczy kont firmowych. Komornik, zajmując rachunek jednoosobowej działalności gospodarczej lub spółki, może zablokować i przejąć wszystkie środki, które się na nim znajdują, bez żadnego limitu. To właśnie ten mechanizm sprawia, że zajęcie firmowego konta jest tak skuteczne i tak destrukcyjne dla biznesu.

Automatyzm systemu Ognivo dla polskich banków

Każdy polski bank i SKOK ma obowiązek uczestniczyć w systemie Ognivo. Komornik, wpisując do systemu NIP firmy, w ciągu kilku minut otrzymuje informację o wszystkich jej rachunkach w Polsce. Następnie może je natychmiast, elektronicznie zająć. Ten automatyzm sprawia, że tradycyjna ucieczka poprzez otwieranie nowych kont w polskich bankach jest całkowicie nieskuteczna.

Konto za granicą a komornik: mit kontra rzeczywistość

Skoro polskie konta są tak łatwo dostępne, naturalnym kierunkiem poszukiwań stają się instytucje finansowe zarejestrowane poza Polską. Jak to wygląda w praktyce?

Teoria: dlaczego polski komornik nie ma bezpośredniego dostępu?

Polski komornik działa na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i w oparciu o polskie prawo. System Ognivo, jego główne narzędzie pracy, nie obejmuje zagranicznych banków ani większości działających w Polsce fintechów, które operują na licencjach zagranicznych (np. litewskich, brytyjskich czy maltańskich). Wysłanie przez komornika standardowego zapytania do Ognivo po prostu nie wykaże istnienia takiego rachunku.

Praktyka: jak wierzyciel może prowadzić egzekucję transgraniczną w UE?

Brak bezpośredniego dostępu nie oznacza, że pieniądze są nietykalne. Wierzyciel dysponujący polskim wyrokiem sądowym może uruchomić procedurę egzekucji transgranicznej. Najczęściej wykorzystywane do tego narzędzia to Europejski Tytuł Egzekucyjny (ETE) lub Europejski Nakaz Zapłaty (ENZ). Pozwalają one na prowadzenie egzekucji w innym kraju UE bez konieczności ponownego zatwierdzania wyroku przez tamtejszy sąd. Wierzyciel musi przetłumaczyć dokumenty i złożyć wniosek do komornika w kraju, w którym prowadzony jest rachunek.

Koszty i czas: czy to się wierzycielowi opłaca?

To jest klucz do całej strategii. Procedura transgraniczna, choć uproszczona, wciąż jest bardziej kosztowna i czasochłonna niż egzekucja krajowa. Wymaga zaangażowania tłumaczy i opłacenia zagranicznego komornika. Wielu wierzycieli, zwłaszcza przy mniejszych długach, rezygnuje z tej ścieżki, uznając ją za nieopłacalną. Daje to dłużnikowi cenny czas na negocjacje, restrukturyzację czy spłatę zadłużenia.

Dostępne rozwiązania: przegląd kont dla polskich firm w 2025 roku

Rynek fintechów i bankowości cyfrowej jest dynamiczny. Poniżej omawiamy najpopularniejsze rozwiązania i ich aktualny status.

Revolut Business, Wise Business i inne fintechy

Serwisy takie jak Revolut czy Wise od lat cieszą się popularnością. Oferują konta z zagranicznymi numerami IBAN (np. litewskimi w przypadku Revoluta, belgijskimi w przypadku Wise). Na chwilę obecną, w połowie 2025 roku, wciąż pozostają one poza systemem Ognivo. Należy jednak śledzić komunikaty – Revolut złożył wniosek o utworzenie oddziału w Polsce, co w przyszłości prawdopodobnie doprowadzi do jego wejścia do polskiego systemu i zakończenia „ochrony”.

Paysera

Paysera, działająca na licencji litewskiej, to kolejny popularny wybór. Mechanizm jej działania z punktu widzenia egzekucji jest identyczny jak w przypadku Revoluta – brak uczestnictwa w Ognivo utrudnia polskiemu komornikowi działania. Oferuje dedykowane konta firmowe, bramki płatnicze i wymianę walut.

Krytyczny obowiązek: zgłoszenie konta do Urzędu Skarbowego i Biała Lista VAT

To najważniejszy i najczęściej pomijany aspekt całej strategii. Założenie zagranicznego konta firmowego rodzi poważne obowiązki wobec polskiego fiskusa, a ich zignorowanie może prowadzić do konsekwencji znacznie gorszych niż działania komornika.

Jakie grożą konsekwencje za ukrywanie rachunku firmowego?

Każdy polski przedsiębiorca, będący podatnikiem VAT, ma bezwzględny obowiązek zgłoszenia wszystkich swoich rachunków bankowych, w tym zagranicznych, do Urzędu Skarbowego. Rachunki te są następnie publikowane w publicznym wykazie, zwanym potocznie Białą Listą Podatników VAT. Ukrywanie takiego konta jest traktowane jako poważne naruszenie przepisów karno-skarbowych.

Biała Lista a przelewy od kontrahentów

Kontrahent, który płaci Twojej firmie za fakturę na kwotę powyżej 15 000 zł, ma obowiązek sprawdzić, czy numer Twojego konta znajduje się na Białej Liście. Jeśli dokona przelewu na konto spoza listy (a Twoje zagraniczne konto tam nie trafi, jeśli go nie zgłosisz), poniesie negatywne konsekwencje podatkowe (nie będzie mógł zaliczyć wydatku w koszty). W praktyce oznacza to, że Twoi polscy partnerzy biznesowi po prostu odmówią płatności na taki „ukryty” rachunek.

Podsumowanie: czy konto za granicą to rozwiązanie dla Ciebie?

Podejmując decyzję, należy dokonać chłodnej kalkulacji. Konto w zagranicznej instytucji finansowej nie jest już w 2025 roku fortecą nie do zdobycia. Jest raczej murem, którego sforsowanie wymaga od wierzyciela dodatkowego czasu i pieniędzy.

Analiza ryzyka: kiedy warto, a kiedy to tylko odroczenie problemu?

To rozwiązanie może być sensowną strategią obronną dla firm, które potrzebują kilku miesięcy „oddechu” na odzyskanie płynności, restrukturyzację czy renegocjację warunków z wierzycielami. Jeśli jednak problem zadłużenia jest strukturalny, konto zagraniczne jedynie opóźni nieuniknione, a po drodze może wygenerować dodatkowe problemy z Urzędem Skarbowym.

Pamiętaj: to strategia na przetrwanie, a nie na unikanie długów

Ostatecznym celem każdego odpowiedzialnego przedsiębiorcy powinno być uregulowanie zobowiązań. Ochrona środków na koncie firmowym ma służyć utrzymaniu działalności i generowaniu przychodów, które pozwolą na spłatę długów na rozsądnych warunkach, a nie ich permanentne unikanie.

[UWAGA EKSPERTA]: Jeśli posiadasz długi firmowe, być może rozmowa ze specjalistą ds. oddłużania rzuci nowe, nieznane Ci światło na problem długów. Doświadczony specjalista spojrzy na Twoje długi chłodnym, ale profesjonalnym okiem. I wskaże Ci rozwiązania niestandardowe, o których być może nie wiedziałeś. Pamiętaj, że konsultacja jest w pełni darmowa i nie zobowiązuje Cię do niczego.